Заработная плата для давно уволенного сотрудника
Добрый день!
Все еще разбираюсь с зар.платой и кадрами. И снова к вам за советом.
Работник уволился в декабре прошлого года. Однако, за 1 полугодие ему начислялась зарплата, и следовательно висит задолженность за весь этот период; так же платились взносы в ПФР.
Подскажите, как правильно "списать" задолженность по з/п и как быть с уплаченным НДФЛ и страх.взносами?
Спасибо!
Все еще разбираюсь с зар.платой и кадрами. И снова к вам за советом.
Работник уволился в декабре прошлого года. Однако, за 1 полугодие ему начислялась зарплата, и следовательно висит задолженность за весь этот период; так же платились взносы в ПФР.
Подскажите, как правильно "списать" задолженность по з/п и как быть с уплаченным НДФЛ и страх.взносами?
Спасибо!
Comments
-
Добрый день!
Из-за ошибочного начисления з_платы уволенному сотруднику у Вас возникло искажение не только страховых взносов и НДФЛ, но и искажение за 1 полугодие 2012г. налога на прибыль, если Вы на ОСНО или единого налога , если Вы на спецрежиме УСН.
Расходы завышены, значит налог занижен, соответственно его вместе с пенями нужно доплатить, по прибыли нужно еще сдать уточненку.
По страховым взносам у Вас переплата, ее можно учесть в текущих расчетах и откорректировать нарастающим итогом в отчетности за 9 месяцев.
По НДФЛ тоже самое, налоговый период для налога год, он еще не закрыт, у Вас переплата, учтите ее при текущей оплате, отчетность не сдавалась.
Ну и конечно необходимо внести исправления в учет. Оформите бухсправку. Сделайте проводки сторно (со знаком минус) излишне начисленных сумм. -
Цитата: Добрый день!Из-за ошибочного начисления з_платы уволенному сотруднику у Вас возникло искажение не только страховых взносов и НДФЛ, но и искажение за 1 полугодие 2012г. налога на прибыль, если Вы на ОСНО или единого налога , если Вы на спецрежиме УСН.Расходы завышены, значит налог занижен, соответственно его вместе с пенями нужно доплатить, по прибыли нужно еще сдать уточненку.По страховым взносам у Вас переплата, ее можно учесть в текущих расчетах и откорректировать нарастающим итогом в отчетности за 9 месяцев.По НДФЛ тоже самое, налоговый период для налога год, он еще не закрыт, у Вас переплата, учтите ее при текущей оплате, отчетность не сдавалась.Ну и конечно необходимо внести исправления в учет. Оформите бухсправку. Сделайте проводки сторно (со знаком минус) излишне начисленных сумм.
Вся "прелесть" в том, что учет очень запущенный, налог по УСН в 12 году не платился ни разу!!! Поэтому у меня сейчас есть хорошая возможность все выправить -
В отношении запущенного учета и работ по его восстановлению, могу порекомендовать делать это не "за бесплатно", а изначально оговорив работодателем "за сколько", отделив оплату текущего функционала от работы по восстановлению учета.
Но это уже не совсем в тему вопроса... 😀 -
Цитата: В отношении запущенного учета и работ по его восстановлению, могу порекомендовать делать это не "за бесплатно", а изначально оговорив работодателем "за сколько", отделив оплату текущего функционала от работы по восстановлению учета.Но это уже не совсем в тему вопроса... 😀
Цена восстановления за 12 год оговорена, а в 2009 - 2011 лезть что-то уже не хочется... но это...лирика 😀
Тогда еще раз по теме вопроса:
- начисление по сотруднику - за 1 полугодие
- НДФЛ уплачен только за январь, февраль
- страх.взносы - уплачены за полугодие
По НДФЛ в принципе понятно. А вот по страховым взносам не очень (первый опыт работы с ними). В ПФ мы же подаем "поименной список" сотрудников с указанием сумм их доходов за отчетный период. Как теперь убрать переплаты?
П.С. Созванивалась с ПФ все разъяснили.
