Может ли быть после реформации баланса по дебету счета 84 сумма с плюсом, а по кредиту — та же сумма с минусом?
Добрый день.
Буду благодарна за подсказку.
Может ли быть после реформации баланса по Д84 сумма с плюсом(убыток), по К84 та же с минусом, красное сторно? Учредитель вносил деньги в кассу предприятия на зарплату и некоторые материалы, это неучитыванмые доходы при налогообложении. И еще получилось, что материалы, которые списаны в производство на 20 счет, себестоимость, выше суммы выручки. Наверное, последнее влияет на сторно. Ведь может быть порча материалов, брак теоретически. Вообще-то, аренда дорогая, она перекрывает все доходы и идет в затраты. Или ее не нужно учитывать в прямых затратах как материалы? В налоговом как прямые затраты, а в бухгалтерском как общепроизводственные расходы, как прочие или приобретенную услугу, на 25 счете, не на 20, как материалы?Хотя там и учитываю, на 25. Может, как общехозяйственные надо? Хотя по-любому и 25 и 26 закрывается на 20, Как понимаю, тут ничего не сделаешь, это зашкаливают расходы, когда доходы съедает аренда.
Если кто-нибудь со знанием дела прокомментирует эти мои размышления с самой собой, буду очень признательна.)
Можно ли тогда этот перерасход по 20 счету списать в Д97 расх.буд.периодов? тогда как с 97 списывать, какими суммами и как долго? Когда по следующему году будет в итоге доход, и в счет доходов след. лет, на 99 счет? Д99К97? И еще делаю проводку Д84К97 часть суммы в счет нераспределенной прибыли прошлых лет.
Буду благодарна за подсказку.
Может ли быть после реформации баланса по Д84 сумма с плюсом(убыток), по К84 та же с минусом, красное сторно? Учредитель вносил деньги в кассу предприятия на зарплату и некоторые материалы, это неучитыванмые доходы при налогообложении. И еще получилось, что материалы, которые списаны в производство на 20 счет, себестоимость, выше суммы выручки. Наверное, последнее влияет на сторно. Ведь может быть порча материалов, брак теоретически. Вообще-то, аренда дорогая, она перекрывает все доходы и идет в затраты. Или ее не нужно учитывать в прямых затратах как материалы? В налоговом как прямые затраты, а в бухгалтерском как общепроизводственные расходы, как прочие или приобретенную услугу, на 25 счете, не на 20, как материалы?Хотя там и учитываю, на 25. Может, как общехозяйственные надо? Хотя по-любому и 25 и 26 закрывается на 20, Как понимаю, тут ничего не сделаешь, это зашкаливают расходы, когда доходы съедает аренда.
Если кто-нибудь со знанием дела прокомментирует эти мои размышления с самой собой, буду очень признательна.)
Можно ли тогда этот перерасход по 20 счету списать в Д97 расх.буд.периодов? тогда как с 97 списывать, какими суммами и как долго? Когда по следующему году будет в итоге доход, и в счет доходов след. лет, на 99 счет? Д99К97? И еще делаю проводку Д84К97 часть суммы в счет нераспределенной прибыли прошлых лет.
Comments
-
Добрый день.Цитата: Может ли быть после реформации баланса по Д84 сумма с плюсом(убыток), по К84 та же с минусом, красное сторно? Учредитель вносил деньги в кассу предприятия на зарплату и некоторые материалы, это неучитыванмые доходы при налогообложении. И еще получилось, что материалы, которые списаны в производство на 20 счет, себестоимость, выше суммы выручки. Наверное, последнее влияет на сторно. Ведь может быть порча материалов, брак теоретически. Вообще-то, аренда дорогая, она перекрывает все доходы и идет в затраты. Или ее не нужно учитывать в прямых затратах как материалы? В налоговом как прямые затраты, а в бухгалтерском как общепроизводственные расходы, как прочие или приобретенную услугу, на 25 счете, не на 20, как материалы?Хотя там и учитываю, на 25. Может, как общехозяйственные надо? Хотя по-любому и 25 и 26 закрывается на 20, Как понимаю, тут ничего не сделаешь, это зашкаливают расходы, когда доходы съедает аренда.Если кто-нибудь со знанием дела прокомментирует эти мои размышления с самой собой, буду очень признательна.)Можно ли тогда этот перерасход по 20 счету списать в Д97 расх.буд.периодов? тогда как с 97 списывать, какими суммами и как долго? Когда по следующему году будет в итоге доход, и в счет доходов след. лет, на 99 счет? Д99К97? И еще делаю проводку Д84К97 часть суммы в счет нераспределенной прибыли прошлых лет.ZhannaF, Вы не первый день на форуме и знаете, что в теме может обсуждаться только один вопрос.
Какой вопрос обсуждается здесь? "Смешались в кучу кони, люди...." И взнос учредителя, и аренда, и РБП, и общепроизводственные расходы.... Отвечать на вопрос в такой формулировке невозможно.
Предлагаю поступить следующим образом: действовать последовательно. Сначала разобраться к каждым видом затрат (материалы, аренда,..), разобраться с учетом взноса учредителя. Затем правильно собрать расходы на затратных счетах 20, 25, 26 и разобраться с порядком их закрытия. Отдельно обсудить вопрос РБП. На всякий случай повторюсь: каждый вопрос следует обсуждать в отдельной теме
После всего этого нужно закрыть счета 90 и 91, и только тогда настанет очередь счета 84.
А начинать с конца:Цитата:Может ли быть после реформации баланса по Д84 сумма с плюсом(убыток), по К84 та же с минусом, красное сторно?не имеет смысла. -
Спасибо за Ваш ответ. Много тем всего по одной причине, что я искала причину к одной теме про красное сторно. По-моему, поняла, что дело в перевесе расходов, себестоимости над выручкой от реализации. Были взносы учредителя в кассу и в банк, которые идут как неучитываемые доходы.
Про РБП тогда интересует теперь вопрос, чтобы это красное сторно убрать, можно ли списать недостающую разницу как оплата аренды в счет РБП, и тогда как потом это разносить.
